Privilégiée par de nombreux Français pour sa fiscalité avantageuse, l’assurance-vie est un outil polyvalent pour la capitalisation à moyen et long terme. Chez MONTOUX Gestion Privée, nous vous accompagnons dans la sélection de la meilleure assurance-vie, adaptée à vos objectifs de placement, préparation de la retraite, ou transmission du patrimoine.
1 - L’imposition des gains en assurance-vie
Les gains en assurance-vie sont imposés uniquement lors d’un rachat (total ou partiel), et seulement sur les plus-values, pas sur la part du capital investi. Par exemple, lors d’un rachat partiel de 15 000 € comprenant 1 200 € d’intérêts, seuls les 1 200 € seront imposés.
a/ Le prélèvement forfaitaire unique (PFU)
- Introduction du PFU en 2018 : le PFU, également appelé Flat Tax, a été introduit dans le système fiscal français en 2018. Il s'agit d'un taux forfaitaire d'imposition appliqué aux gains de certains produits financiers, dont les contrats d'assurance-vie.
- Taux du PFU : pour les contrats d'assurance-vie souscrits après le 27 septembre 2017, les gains retirés sont soumis à un PFU de 12,80 %, en plus des prélèvements sociaux de 17,20 %.
- Moment de l'imposition : l'imposition au titre du PFU s'applique lors du rachat partiel ou total du contrat d'assurance-vie. Cela signifie que les gains ne sont taxés qu'au moment où ils sont effectivement retirés du contrat, pas avant.
- Calcul de l'impôt sur les gains : lors d'un rachat, l'impôt est calculé uniquement sur les gains (plus-values) et non sur la totalité du montant retiré.
- Il est également possible, si c’est plus avantageux, d’opter pour l’imposition au barème progressif de l’impôt sur le revenu pour la part d’intérêts réalisés.
b/ La fiscalité des assurances-vie avant et après 8 ans
La fiscalité des contrats d’assurance-vie varie selon leur durée. Les contrats de moins de 8 ans sont soumis à des taux d’imposition plus élevés. Après 8 ans, les gains bénéficient d’abattements annuels (4 600 € pour une personne seule, 9 200 € pour un couple) et d’une taxation réduite.
2 - L’imposition de l’assurance-vie en cas de décès du souscripteur
La fiscalité de l’assurance-vie en cas de décès varie selon l’âge de l’assuré au moment des versements. Pour les abondements effectués avant l’âge de 70 ans, chaque bénéficiaire jouit d’une exonération de droits de succession jusqu’à 152 500 €. Au-delà de ce montant par bénéficiaire, des taux forfaitaires s’appliquent : 20 % jusqu’à 852.500 €, puis 31,25 % au-delà. Lorsque les versements sont réalisés après 70 ans, un abattement de 30 500 € à se partager entre les bénéficiaires est accordé sur les capitaux investis, et les intérêts produits par la capitalisation de l’argent placé sont exempts de droits de succession.
Comment choisir la bonne assurance-vie ?
MONTOUX Gestion Privée est spécialisé dans la sélection de contrats d’assurance-vie adaptés à vos objectifs de croissance du patrimoine et de transmission optimisée avec une fiscalité avantageuse en cas de décès. Nous proposons des solutions personnalisées pour placer votre argent de manière stratégique, en vous offrant une large gamme d’investissements sur des supports financiers variés : Fonds en euro à capital garanti, Fonds EuroCroissance, unités de compte en actions et obligations, fonds immobiliers, produits structurés, titres vifs etc….
L’assurance-vie est un placement attractif pour la capitalisation des sommes placées à moyen et long terme, offrant la possibilité de retraits modulables en cas de besoin. Grâce à notre expertise, nous vous guidons dans le choix de votre assurance-vie, en mettant l’accent sur la flexibilité et l’adaptabilité de votre contrat aux conditions de marché et aux aléas de la vie. Pour une compréhension plus approfondie de ce sujet, nous vous invitons à lire notre article complémentaire « Les étapes essentielles dans la rédaction de la clause bénéficiaire d’une assurance-vie« . Contactez MONTOUX Gestion Privée pour plus d’informations et pour profiter pleinement des avantages fiscaux de l’assurance-vie.